1. При любом способе урегулирования наследственных отношений (завещание или наследственный договор) необходимо проверить все личные и экономические отношения, связанные с заграницей.

2.    В большинстве случаев целесообразно выбрать право в пользу своего гражданства. Это может выглядить таким образом: «Я заявляю, что у меня немецкое гражданство. В случае моей смерти для меня и для всех моих правопреемников согласно статье 22 Европейского положения о наследстве (EU-ErbVO) действуют исключительно нормы немецкого наследственного права».

3. Индивидуальные завещания признаются во всех правовых системах. Однако все,  признанные в Германии совместные завещания  и наследственные договоры, во многих других правовых системах недействительны.

4.  Формальные правила по составлению завещаний в каждых странах свои. Поэтому при составлении завещаний рекомендуется придерживаться, установленной законом формы, в странах, учавствующих в деле.

5.  По содержанию, завещания должны быть по возможности  сформулированы ясным, простым и понятным языком. Необходимо заранее сделать перевод завещания на другой язык. Оговорки и двузначность могут послужить неправильному их толкованию и привести к неожиданному для Вас результату.

6. Во избежании конфликтных ситуаций, нужно учитывать при планировании передачи наследственных прав следующие области права: договорное право, имущественное право, вещное право и корпоративное право.

7. Не забывайте регулярно актуализировать Ваше завещание. При регулировании наследственных отношений необходимо учитывать любые измения правовых, налоговых, семейных и экономических условий.

8. Также возможно и целесообразно, наследование, при живом наследодателе («предполагаемый порядок наследования»), в случае нахождения наследственного имущества за границей. Тем самым еще при жизни Вы можете распорядиться по поводу Вашего наследственного имущества, избежав в будущем множество проблем.

9.  Заранее оформленные доверенности в последствии могут облегчить ситуацию при решении тех или иных вопросов по наследственным делам.

10.   Независимые юридические и налоговые консультанты как внутри страны, так и за ее пределами, помогут Вам юридически грамотно оформить наследственные отношения.

С 17 августа 2015 года в наследственном праве Европы при возникновении вопроса о том, какие нормы права должны действовать в случае открытия наследства, решающим критерием является последнее постоянное место жительства наследодателя.

Правда здесь есть три ловушки, не смотря на этот на первый взгляд простой действующий критерий, делающие ситуацию сложной:

1.      В законе точно не прописано, что подразумевает под собой понятие «последнее постоянное место жительства». В качестве помощи при определении последнего места жительства служат временная продолжительность, социальные и профессиональные аспекты. Поскольку однозначного определния нет, между наследниками  могут возникнуть споры относительно определения последнего места проживания наследодателя.

2.      Правовые системы в Европе в большей степени различаются друг от друга. Для наследников это означает, что им необходимо прибегнуть к помощи адвоката, который будет разбираться не только во всех правовых системах европейских стран, но и будет владеть необходимыми иностранными языками.

3.      Из-за того что, в каждой европейской стране своя правовая система, не все возможные способы по оформлению наследственных отношений признаны в тех или иных европейских странах. Популярное в Германии «берлинское завещание», а также все остальные совместные завещания, в южно-европейских правовых системах (Франции, Испании, Италии и других стран) не призанны. То, в каком порядке будет происходить наследование по закону в этих странах, только в редких случаях соответствует волеизявлению наследодателя.

Для избежания наследниками скрытых ловушек, наследодателю необходимо указывать всегда в завещание, какое право должно быть применено при его толковании. Например, если немецкая супружеская пара живет в Испании и хочет составить берлинское завещание, необходимо обязательно включить дополнение: «Я заявляю, что у меня немецкое гражданство. В случае моей смерти для меня и для всех моих правопреемников согласно статье 22 Европейского положения о наследстве (EU-ErbVO) действуют исключительно нормы немецкого наследственного права». В данном случае применение норм немецкого права не является по смыслу уже самим собой разумеющимся.

Налоговое наследственное право не регулируется Европейским положением о наследстве.

Несмотря, на то, что с первого взгляда, составление завещания кажется несложным, настоятельно рекомендуется воспользоваться помощью адвоката, хорошо ориентирующегося в той или иной правовой системе. Мы, в нашем компетентном центре по наследственному праву, имеем сотрудников-специалистов по наследственному праву из всей Европы, России, Китая и Соединенных Штатов Америки. Это является гарантией для Вас получить компетентную консультацию от наших специалистов в делах, с иностранным элементом.

Наследственные дела, имеющие отношение к Испании, имеют сложную правовую природу. Кроме европейского, испанского и немецкого наследственного права применяются также нормы наследственного права, действующие в шести испанских автономных регионах.

В наследственном налоговом праве применяются кроме норм общего немецкого и испанского наследственного налогового права также нормы права восемнадцати различных провинций. Только в 6 автономных регионах действуют общие нормы наследственного права, тогда как в остальных 17 автономных регионах и в Мадриде действуют свои нормы права при наследовании и дарении.

Применение норм права

Уточнение вопроса применения тех или иных норм права уже целая наука. Здесь можно выделить несколько групп дел. Для наследственных дел с 17.08.2015 действует Европейское положение о наследстве, являющееся базовым положением в европейском наследственном праве. Для наследственных дел, возникших до 16.08.2015, действует правило, что если дело отдается на рассмотрение суду в Испании, то действуют испанские нормы международного частного права. При этом необходимо уточнять какие региональные нормы права вступают в действие. В каждом регионе существуют свои правила.

В случае, если смерть наступила в Германии до 16.08.2015, в действие  вступает немецкое международное частное право.

Даже такое разделение дел на группы не всегда помогает при выборе норм права, подлежащих применению.Такая ситуация может возникнуть, если лицо с немецким гражданством скончалось в Испании или если лицо с испанским гражданством скончалось в Германии или же если оно, имело оба гражданства и скончалось в Германии, Испании или в другой стране, а имущество его находилось совсем в другом месте (например, в Соединенных Штатах Америки или в Швейцарии). В таком случае необходимо также учитывать нормы права, действующие в этих странах.

Налог на наследство

В отличие от других правовых систем испанское наследственное право тесно связано с наследственным налоговым правом. В случае невыплаты обязательного налога на наследство наследник не только не имеет право распоряжаться наследственным имуществом под угрозой штрафа, но и само право становится недействительным. Например, при приобретении земельного участка в случае смерти наследодателя, потенциальный наследник, а также иное лицо, получившее право на участок, например, по договору купли – продажи, не имеет право быть занесено в Кадастр, пока не будет улажена ситуация с уплатой налогов.

Испанское наследственное и налоговое право в различных испанских регионах отличаются друг от друга. Разработка определенных стратегий при применении иностранного права или права, действующего в определенных регионах Испании, не только возможна, но и обязательна.

Испанское наследственное право в провинциях

В Испании лицо приобретает гражданство своих родителей с момента рождения и сохраняет его всю свою жизнь, если оно не проживает минимум десять лет в другом автономном регионе (и если им не было подано заявление об отказе от гражданства), или, если оно проживает минимум 2 года в другом автономном регионе и им было подано заявление на смену гражданства.

Арагонцы, балеарские и баскские граждане, граждане Галисии, Каталонии и Наварры имеют свое наследственное право. В других испанских провинциях действует общее наследственное право, относящееся к испанскому гражданскому праву.

Поскольку наследственное право, а также наследственное налоговое право в разных провинциях Испании свое, испанцы с удовольствием пользуются этим, например, при переезде в преклонном возрасте  в другую провинцию, где законы наиболее мягкие.

Различия в наследственном праве испанских провинций

Не во всех провинциях признаются совместное завещание супругов и брачные договоры. Так, например, при составлении так называемого «берлинского завещания», являющегося одной из самых часто используемых форм завещаний в Германии, в котором один из супругов указывает другого супруга в качестве наследника, а совместных детей наследниками последней очереди, необходимо заранее осведомиться, в какой из провинций данное завещание разрешено законом.

Право на получение части наследства, не предусмотренное законом

В отличие от немецкого наследственного права,  в  испанском наследственном праве имеется намного больше возможностей получить часть наследства, например, даже если лицо не указано в завещании и не является прямым наследником по закону (Noterberecht, в немецком праве- Pflichtteilsrecht-право на обязательную долю наследства). Тем не менее, в некоторых случаях применение немецкого наследственного права наиболее выгодно, поскольку немецкое право на обязательную долю наследства намного проще и мягче. При наличии внушительного имущества имеются многочисленные варианты по регулированию  наследственных отношений. Например, для лиц, которые хотят провести старость в Англии, английское право точно также подлежит применению в судах Мадрида и Берлина, если последнее место жительства наследодателя было там. И это несмотря на то, что возможно в будущем эта страна не будет относится к Евросоюзу.

Выбор действующего права

При оформлении завещаний и наследственных договоров всегда имеется возможность выбрать действующее право, при этом необходимо прояснить следующие вопросы: Как выбор действующего права повлияет на отдельные имущественные объекты? Местонахождение недвижимого имущества в разных странах или в нескольких провинциях может послужить причиной международного или межрегионального расщепления наследуемого имущества. Какие наследственные права вступаю в силу в том или ином случае? Как будет обстоять дело с выплатой налога на наследство и дарение?

Без соответствующей квалификации и опыта в наследственных делах такое количество нюансов может вызвать затруднения. Напротив, тот кто разбирается в наследственном праве сможет быстро сориентироваться в любой ситуации.

Решающей здесь является способность предвидеть развитие дела в будущем. То, что не получится решить с помощью норм права одной провинции, можно решить с помощью норм права другой провинции. То, что нельзя решить опираясь на испанское наследственное право, можно решить обратившись к немецкому наследственному праву. Даже если не получится решить вопрос, опираясь на все эти нормы права, то можно обратиться к праву третьих стран, например, к праву Англии.

Завещания. Совместные завещания. Наследственные договоры

В немецком праве одной из форм распоряжения наследством после смерти являются завещания, в том числе, совместные завещания и наследственные договоры. Совместные завещания и наследственные договоры в целом в испанском праве не признаются, лишь только в некоторых провинциях. Таком образом, при применении испанского права завещания и наследственные договоры, признанные в Германии, могут быть недействительными в Испании.

Несмотря на существование «Гаагского соглашения о коллизии относительно формы завещаний» от 1961 года, и признание Германией и Испанией завещаний и наследственных договоров в качестве формы по распоряжению наследством в случае смерти, на практике испанские суды не всегда их признают, и рассматривают такие завещания и договоры как нарушение против запрета связывать себя еще при жизни наследственно-договорными обязательствами.

Формальные правила составления завещаний и наследственных договоров. Проблематика

Формальные правила составления завещаний также значительно отличаются друг от друга в Германии, в Испании в целом и в ее провинциях: есть открытое завещание, составленное в присутствии нотариуса самим завещателем, а также закрытое завещание, переданное нотариусу в закрытом конверте. Наличие и количество свидетелей зависит от места, где завещание составляется. Иногда требуется не менее семи свидетелей при составлении завещания, а иногда их присутствие не требуется. При составлении собственноручного завещания, не заверенного нотариусом, что весьма распространено в Германии, формальные предписания также очень различаются.

Форма или содержание?

В разных правовых системах могут быть свои требования к содержанию и форме завещаний. Так, например, в немецком праве даже если дата составления завещания не стоит или если ее сложно распознать, оно будет считаться действительным, при условии, что можно будет каким - либо иным способом установить, что речь идет о самом актуальном завещании. В испанском праве дело обстоит совсем иначе. Завещания без даты или с  плохо читаемой датой, признаются недействительными.

Разница в толковании содержания завещаний

Зачастую представления об общественном порядке - что допускается и не допускается, в случае если вступают в действие нормы иностранного права - у судей в разных странах свои. Это может касаться права на обязательную долю наследства, допустимости или недопустимости наследственных договоров. Такие случаи, как дарение подарков молодого мужа новобрачной в утро после свадьбы в мусульманских семьях или принцип компенсации ущерба за счет виновного при разводе, потерявшие свое значение в Испании или Германии, могут играть большую роль в других странах. В подобных делах необходимо учитывать особенности культуры той или иной местности и заранее спрогнозировать  все возможные варианты исхода дела в тех странах, где  завещание подлежит исполнению, или везде, где имеются банковские счета и  недвижимость.

Наследование  по закону в Испании

В случае действия норм гражданского права Испании, а не норм гражданского права испанских провинций, действует следующий принцип: наследовать могут физические или юридические лица (фонды, общества).

Неспособность к наследованию

В испанском наследственном праве имеются многочисленные предпосылки, исключающие право на наследование, которые значительно отличаются от немецкого наследственного права. Объяснить это можно особенностями исторического развития этой страны. Так, например, имеются подробные предписания, исключающие право наследования у священников и других церковных служителей, церковных общин и учреждений, имеющих в прошлом доминирующее положение в отличие от государства. Такие предписания необходимы для предотвращения злоупотреблений со стороны церкви. Это означает, что даже если лицо с немецким гражданством решит после своей смерти оставить все свое имущество церкви, то не сможет этого сделать, поскольку церкви не всегда принадлежит право на наследство.

Лишение права на наследство по причине недобросовестности

В испанском наследственном праве наряду с неспособностью к наследованию, лицо может быть лишено наследственных прав по причине недобросовестности. При этом испанское право исходит не из принципа осуждения лица, а учитывает другие многочисленные, часто не совсем ясные, предпосылки. Каждая из этих предпосылок уже сама по себе служит основанием для лишения лица наследственных прав. Например, подача завещания судье с опозданием, может быть рассмотрена как отсутствие существования завещания (даже если это произошло из-за халатности лица), и может послужить причиной лишения наследственных прав.

Порядок наследования по линиям

В отличие от немецкого наследственного права, в котором порядок наследования происходит по очереди (первая очередь-дети наследодателя, вторая очередь-родители наследодателя и их дети, третья очередь-бабушки и дедушки и их дети, все остальные очереди поделены на отдельные группы, разделенные по степени родства), в испанском праве общий порядок наследования определяется по линиям. По нисходящей линии наследуют сначала дети и их дети (первая очередь в немецком наследственном праве), по восходящей линии, наследниками являются родители, братья и сестра.

Право наследования супругов

Как и в немецком наследственном праве, в Испании переживший супруг имеет также право на наследство. Правда в немецком праве это право относится к праву на обязательную долю в наследстве, которое может быть исключено, при наличии определенных предпосылок. В Испании же такое право причисляется к наследственному праву, которое не может быть полностью исключено (Noterbrecht). При этом необходимо учитывать, что в каждой из испанских провинций могут действовать свои нормы права.

Однако здесь имеется одно ограничение, а именно - если имеются родственники по нисходящей линии или родители наследодателя,  то по закону переживший супруг имеет право только на пользование наследством. Внесение наследственного права в свидетельство о праве наследования в Испании является обязательным, в Германии это спорный вопрос. С момента вступления в силу Европейского свидетельства о наследовании прошло еще не так много времени. Именно испано-немецкие дела, в которых отстаиваются наследственные права пережившего супруга наряду с другими наследниками отличаются многочисленными конфликтными ситуациями, исход которых зависит от квалификации и опыта работы адвоката.

Проблематика правового регулирования отношений между супругами при расставании и разводе

Наследственное право не действует в отношении супругов, если они решают развестись или проживать раздельно. Развод или заявление на развод являются в Германии обязательным условием, при котором наследственное право в отношении супругов перестает действовать. В Испании наследственное право в отношении супругов перестает действовать, даже если они еще не разведены или не подали заявление на развод, но проживают раздельно. Поскольку наследственно-правовые предписания в отношении супругов в Германии и Испании не совпадают, это может привести к многочисленным конфликтным ситуациям.

Право на обязательную долю в наследстве

В соответствии с Испанским наследственным правом право на обязательную долю в наследстве является не только правом, которое можно оспорить в отношении наследников, но также и наследственным правом, которое не может быть исключено (правда в каждой из провинций могут быть свои особенности).

Изначально по общему испанскому праву наследодатель может распоряжаться только 1/3 всего наследственного имущества, 1/3 наследства принадлежит наследникам по закону и 1/3 принадлежит законным наследникам, являющимися ближайшими членами семьи наследодателя.

Испанский наследодатель может распоряжаться всем своим наследством, если нет законных наследников, в случае если он скончался, не имея супруга и ближайших членов семьи.

В случае оставления наследодателем большей части наследства определенному наследнику, наследники по закону могут подать жалобу в суд в отношении наследника, по уменьшению доли,  полученного им наследства. Такие процессы длятся, как правило, многие годы.

Поэтому необходимо заранее прояснить, будет ли применяться в отношении наследства право определенной провинции, ограничивающее или вообще исключающее наследственное право на обязательную долю в наследстве, или же будет выгоднее применение немецкого права.

Наследственные дела, имеющие одновременно отношение к Германии и Южной Африке, сложные по своему характеру. Здесь есть свои ловушки, избежать которые можно, граммотно и заранее оформив наследственные отношения.

Какое право подлежит применению?

Также при выборе применяемого права могут возникнуть трудности. В Южной Африке при открытии наследства имеет большое значение, какое наследственное имущество принадлежит наследодателю, движимое или недвижимое. В связи с чем могут возникнуть конфликтные ситуации. Например, может быть так, что относительно недвижимого имущества наследодателя должно быть применено южно-африканское право, хотя его постоянное место жительства находится в Германии. По немецкому праву в действие вступают немецкие законы в отношении всего наследственного имущества.

Специалисты по международному праву

Мы являемся специалистами в сфере немецко – южноафриканского наследственного права и всегда готовы Вам помочь по всем вопросам, связанным с наследственным правом в Германии и Южной Африке.

В Южной Африке, в Кейптауне, у нас есть свой офис, где мы оказываем юридическую помощь по наследственным делам. Там Вы можете получить юридическую консультацию не только от немецких адвокатов, но и от местных южно-африканских адвокатов - наших партнеров.

Зачастуя, нашими клиентами являются лица, чье имущество находится в Южной Африке,  лица, выступающие в качестве наследодателей, имеющие гражданство Южной Африки или лица, постоянное место жительство которых, находится в Южной Африке. Также немецкие граждане, имеющие имущество в Южной Африке, проживающие в Южной Африке или граждане Южной Африки с ПМЖ в Германии или получившие наследство в Германии.

Мы оказываем следующие услуги:

- составление завещаний (например, составление специального завещания, адаптированного для Южной Африки)

- проверка имеющихся завещаний и решение наследственных вопросов при переезде в Германию или в Южную Африку

- консультирование по всем вопросам, связанным с налогооблажением (например, составление налоговых деклараций при наличиии имущества в Южной Африке)

- составление доверенности на передачу распорядительских прав, доверенности на случай болезни

- составление брачных договоров между немецко-африканскими парами

- составление договоров купли – продажи недвижимого имущества

Ваши контактные лица в нашем офисе в Южной Африке

В случае возникновения каких-либо вопросов, мы всегда готовы ответить на них. Вы можете связаться с нашими адвокатами  по телефону, по электронной почте или заполнив контактный формуляр на нашей интернет-странице.

После рассмотрения Вашего запроса адвокат нашего юридического бюро незамедлительно свяжется с Вами, при необходимости задаст Вам дополнительные вопросы и постарается сделать Вам выгодное предложение.